科資發財字〔2010〕57號
關于做好國有及國有控股企業“小金庫”專項治理有關工作報表填報的通知
各控股企業：
國有及國有控股企業“小金庫”專項治理工作報表和配套軟件，是反映“小金庫”專項治理工作成果的重要載體，各控股企業應高度重視“小金庫”專項治理工作報表的填報工作，加強工作組織，規范工作流程，落實工作責任，切實做好“小金庫”專項治理工作報表的填報工作。現將有關報表填報要求通知如下：
一、工作報表填報的總體要求
1．各控股企業應將所屬全部級次子企業納入“小金庫”專項治理工作報表編制范圍，四級及以下的子企業也必須單獨填報工作報表（不同于財務決算報表的要求），確保不留死角，使填報工作面達到100%。
2．各控股企業及所屬各級子企業需填報報表封面及“國有及國有控股企業‘小金庫’自查自糾情況報告表”和“國有及國有控股企業‘小金庫’自查自糾情況報告表（續）”兩張報表。
3．各控股企業所屬各級子企業如果是合并報表單位，除填報本級企業情況外，還應將所屬子企業情況逐級匯總報送至上一級企業，應確保所有子企業逐戶填報。各控股企業負責對其所屬全級次子企業統計數據進行匯總并報送國科控股。
4．各控股企業應當明確各級子企業的所屬級次，加強對所屬子企業工作報表填制的逐級審核工作。匯總報表統計數據要建立完整的樹形結構，嚴把數據質量關，確保報表逐級匯總數據全面完整、真實準確。
二、工作報表重要事項的填寫說明
1．隸屬關系：行政隸屬關系代碼選擇“中央單位(000000000)”;部門標識代碼選擇“中國科學院(491)”。
2．所屬級次：國科控股為“集團總部（總公司）”，其組織機構統一代碼為73645095-2；各控股企業為二級子企業，控股企業子企業所屬級次依次類推。軟件中“企業級次查詢”可以輔助對其所選級次恰當與否進行審核。
3．企業性質：選擇“其他部門監管企業”。
4．報表類型：最末級次企業僅填報單戶表，上一級企業除填報單戶表外，還需填報本級企業匯總表。
5．虛列人工成本設立“小金庫”與虛列營業成本、期間費用存在交叉的，僅列示在虛列人工成本項目下，避免重復填列。
6．用假發票、假合同、假票據等騙取資金設立的“小金庫”與其他表現形式存在交叉的，不再在其他表現形式中填列。（參見：關于印發〈全國打擊發票違法犯罪活動工作方案〉的通知》（國辦發〔2008〕124號）和《關于在“小金庫”專項治理工作中嚴厲查處假發票的通知》（中治金辦〔2010〕4號））。
7．自查自糾基本情況：除“參與督導的國資委及專項治理領導機構人員數量”由國科控股填報外，其他各項內容全部由企業填列。參與自查工作的企業內部人員數量僅填寫企業本級參與自查工作的人數，不含上級企業組織對本企業進行檢查的人數；企業集團組織對所屬子企業進行檢查的工作人員數量由企業集團在其單戶表中予以反映。
8．自查處罰通報情況：整改落實結束后，還應當對報表該部分內容進行補充更新，并撰寫整改落實報告，隨2010年度財務決算一并報送國科控股。
三、自查自糾報告的主要內容
本次“小金庫”專項治理工作自查自糾工作結束后，除按規定填報自查自糾工作報表外，還需要撰寫自查自糾工作報告。工作報告應包括（但不限于）以下內容：
1．自查自糾組織實施情況。主要說明專項治理動員部署、宣傳發動、自查自糾實施范圍、組織實施方式、自查自糾工作承諾和公示情況、收到舉報及查處落實情況等。
2．自查自糾發現“小金庫”情況。主要說明自查發現“小金庫”的數量、金額，對于金額較大或性質較為嚴重的“小金庫”案例需詳細說明。內控制度清理情況，深入分析本企業“小金庫”產生的主要流程、環節以及產生原因。
3．檢查發現“小金庫”問題的整改處理情況。說明“小金庫”問題的會計和稅務處理情況，以及初步的整改落實方案。
4．建立防范“小金庫”問題長效機制措施。結合本企業情況，說明企業建立防范“小金庫”問題長效機制的具體措施以及下一步的工作安排。
5．自查自糾報表重要事項說明。說明自查自糾報表中的重要事項，尤其要對“小金庫”表現形式中列入其他收入、其他支出、其他方式轉入資產、其他形式設立“小金庫”，以及“小金庫”支出中列入“其他方式支出”、“小金庫”存在形態中的“其他”等重要事項進行詳細說明。
四、工作報表的報送要求
1．“小金庫”專項治理工作自查自糾報告、書面承諾書、治理方案以及其他文檔資料等作為附件資料添加至報表軟件的“附報文檔”中，與工作報表一并生成電子數據（.jio文件）。
2．單位負責人、總會計師（財務總監）、填表人均應在報送的正式報表封面上親筆簽名，對報告的真實性和可靠性負責，同時加蓋單位公章。
3．各控股企業應于2010年9月15日前將《國有及國有控股企業“小金庫”專項治理工作報表》（含自查自糾報告等附報文檔）全級次紙質版（A4紙張）、電子數據（.jio文件）、自查自糾電子文檔報送國科控股。
五、其他事項
1．“小金庫”專項治理工作報表配套軟件，請直接鏈接http://jdjc.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/qingkuangfanying/ggdt/201008/t20100817_333588.html 或在財政部網站（www.mof.gov.cn ）下載。（注意：國資委網站的報表軟件不適用于國科控股的企業）。
2．各控股企業在組織填報過程中如有問題，請及時與國科控股“小金庫”專項治理工作小組聯系。
聯系人：馮 玲
聯系電話：010-62800118轉8036
地 址：北京海淀區北四環西路9號銀谷大廈702室
郵 編：100190
E - mail：fengling @rose.cashq.ac.cn
二○一○年八月三十日
主題詞：小金庫 治理 通知
中科院國有資產經營有限責任公司 2010年8月30日印發
